1. Nội dung
Khi phát sinh nghiệp vụ điều chỉnh, thay thế cho các hóa đơn phát hành trong khoảng thời gian áp dụng giảm thuế theo nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 (từ ngày 01/11 – 31/12/2021) thì hóa đơn điều chỉnh/thay thế cũng được áp dụng giảm thuế theo nghị quyết cụ thể:
- Doanh nghiệp, tổ chức tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ quy định tại khoản 3, điều 1 của nghị quyết này được giảm 30% mức thuế suất thuế giá trị gia tăng;
- Doanh nghiệp, tổ chức tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ quy định tại khoản 3, điều 1 của nghị quyết này được giảm 30% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng.
2. Các bước thực hiện
Các bước lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn điện áp dụng cho áp dụng nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 sai sót thực hiện tương tự như lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn thông thường.
- Tại giao diện lập hóa đơn, nếu thuộc trường hợp được áp dụng quyết 406/NQ-UBTVQH15 thì tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15.
Lưu ý: Giao diện lập hóa đơn điều chỉnh chỉ hiển thị checkbox Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 khi lập hóa đơn điều chỉnh cho những hóa đơn có ngày thuộc khoảng thời gian áp dụng nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15.
- Thực hiện các bước tiếp theo như bình thường.
Các bước lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn điện áp dụng cho áp dụng nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 sai sót thực hiện tương tự như lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn thông thường.
Sau khi xóa bỏ hóa đơn sai sót, thực hiện lập hóa đơn thay thế áp dụng nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 như sau:
- Tại giao diện lập hóa đơn, nếu thuộc trường hợp được áp dụng quyết 406/NQ-UBTVQH15 thì tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15.
Lưu ý: Giao diện lập hóa đơn điều chỉnh chỉ hiển thị checkbox Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 khi lập hóa đơn điều chỉnh cho những hóa đơn có ngày thuộc khoảng thời gian áp dụng nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15.
- Thực hiện các bước tiếp theo như bình thường.
Lưu ý: Thực hiện tương tự với hóa đơn bán hàng.
024 3795 9595
https://www.misa.vn/
