(Desktop) Lập hóa đơn áp dụng nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 để thay thế/điều chỉnh cho HĐ sai sót

1. Nội dung

Khi phát sinh nghiệp vụ điều chỉnh, thay thế cho các hóa đơn phát hành trong khoảng thời gian áp dụng giảm thuế theo nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 (từ ngày 01/11 – 31/12/2021) thì hóa đơn điều chỉnh/thay thế cũng được áp dụng giảm thuế theo nghị quyết cụ thể:

• Doanh nghiệp, tổ chức tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ quy định tại khoản 3, điều 1 của nghị quyết này được giảm 30% mức thuế suất thuế giá trị gia tăng;
• Doanh nghiệp, tổ chức tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ quy định tại khoản 3, điều 1 của nghị quyết này được giảm 30% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng.

2. Các bước thực hiện

Các bước lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn điện áp dụng cho áp dụng nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 sai sót thực hiện tương tự như lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn thông thường.

• Tại giao diện lập hóa đơn tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15.
• Khai báo đơn giá hàng hóa và thuế suất thuế GTGT như thông thường, chương trình tự động tính Tiền thuế GTGT và Tổng tiền thanh toán sau khi đã áp dụng giảm 30% mức thuế suất thuế GTGT.

Lưu ý: Thuế suất GTGT vẫn chọn mức 5% hoặc 10%.